2021年就快來到最後一個季度，今年的個人所得稅減免項目和 2020年並無二致，大家可以參考老蕭去年拍攝的影片（見下方或點擊影片鏈結），把自己今年的稅務減免項目規劃好。
而這篇文章的重點，在於今年和明年，大家能夠「無痛」享有 PRS 共計高達 RM5,000的稅務減免，而這可遇不可求的機會，必須配合政府實施的 i-Citra，在 2021年9月結束前提出申請，千萬別錯過了。
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什麼是 i-Citra？
i-Citra 是因應疫情，繼 i-Sinar 後政府推出的另一個雇员公X金局（以下簡稱公X金，由於受限於職業道德規範，此文將避提及該單位完整名稱）提款計劃，目的是讓會員可以從自己的公X金戶口內提款，以應付日常開銷。每名會員可提款高達 RM5,000，並為期5個月，也就是每月最多 RM1,000。會員必須保留至少 RM100在公X金第一戶口，以保留公X金戶口的活躍。
凡是 55歲以下的公X金會員，戶口內有至少 RM150，都能夠到 i-Citra 的網站做出提款申請，截止日期是 2021年9月30日。
如果大家並沒有面對生活開銷的壓力，i-Citra 要不要提？要！這就是這篇文章的重點了，因為理財老司機建議大家將這筆高達 RM5,000的公X金存款轉移至 PRS，享受節稅和免費保險的好處。
什麼是 PRS？
PRS 是私人退休金計劃（Private Retirement Scheme），這是一項自願性長期儲蓄與投資計劃，特為個人累積退休儲備金而設。 PRS 為所有受僱或自僱的馬來西亞人民提供多一個選項，以便在這個架構完善且受監管的環境下補足他們的退休金。作為管理單位，私人退休金管理局 （PPA） 提供一站式賬戶管理和持續性會員服務，及保障他們的利益。
人們可從 PRS 基金管理公司所提供的各項退休基金中，依據個人的退休需求、目標和風險承受度來決定他們的投資。這些 PRS 基金選項主要讓會員在馬來西亞證券監督委員會（SC）的監管框架下，提高投資人士的長期回報。
用淺白的方式來說明，PRS 就是一個架構相似的「私人版公X金」，除了滿足特定的條件可以申請部份提款，PRS 戶口裡的錢也必須等到退休年齡才能提領；公X金有投資經理將我們的存款拿去投資將錢滾大，PRS 每檔基金也有各自的基金經理為你操刀進行投資賺取回酬。
為什麼大家會想要投資 PRS？
「什麼！？錢存在 PRS 要到 55歲才能提出來？那我為什麼要這樣做？」
和公X金的「被逼」不同，PRS 的儲蓄是自願性的，所以政府為了鼓勵工作人士參與 PRS，個人儲蓄與投資至 PRS 的資金將可獲得馬來西亞國內稅收委員會（Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia 或 LHDN）減免高達 RM3,000 的年度稅款。
無論是新註冊的會員，還是原有會員想要為自己的賬戶持續增加退休儲備，都可以享有每年高達 RM3,000的PRS 稅務減免，而政府已宣佈此稅務減免延長至 2025年，相信到時還會繼續延長。
所以 i-Citra 和 PRS 是有什麼關係？
在往年，若是大家想要每年享受到 PRS 提供的（高達） RM3,000稅務減免，就必須每一年都掏腰包，將一筆 RM3,000存入自己的 PRS 戶口。
但是，若大家像是上述所提到的，就算沒有面對財務支出的壓力，也應該把握機會申請 i-Citra 提款，然後將這筆提款，轉移到 PRS 戶口，就能夠不需要投入任何額外現金的情況下，以「乾坤大挪移」的方式從「政府退休金戶口」，轉移至私人退休金的戶口，來享有稅務減免的好處是不是很棒呢？
一直說到的稅務減免，究竟能為我們省下多少錢呢？這取決於大家各自的所得稅納稅級別（Tax Bracket）及相對稅率。
舉個例子，若 A先生在 2021年時的應納稅所得（Taxable Income）是 RM150,000，他的納稅稅率就是 24%，如果他在 PRS 儲蓄及投資 RM3,000，A先生就能在申報自己 2021年的個人所得稅時，無論是 Borang B 或 Borang BE，在報稅表格中的 ‘Skim persaraan swasta dan anuiti tertangguh’ （英： Private retirement scheme and deferred annuity）中，填寫並減免 RM3,000，從而少納 RM720的稅收（RM3,000 x 24%）。
儲蓄與投資 PRS 的費用
目前，所有 PRS 由 8家經馬來西亞證券監督委員會授權的基金管理公司所提供，這些公司營運著總計 58檔基金（截至 2021年9月），它們的銷售費用不一，頂限最高為 3%
所以再次請出 A先生，若 A先生選擇了一檔銷售費用 3%的 PRS 基金，當他投資 RM3,000的時候，他被征收的銷售費用為 RM3,000 - (RM3,000/1.03) = RM87.38
換句話說，A先生從 i-Citra 提款 RM3,000並轉移投資到這檔 PRS 基金時，在少納 RM720所得稅並付出 RM87.38銷售費用（投資時自動扣除）的情況下，單單憑著這「乾坤大挪移」的方法，他在 2021年就「淨賺」了RM632.62
除了銷售費用，PRS 基金和大家較為熟悉的信託基金一樣，因為專業管理和符合法規每一年也存在管理費和信託費用，有些 PRS 基金也設置了贖回費用，大家可以從私人退休金管理局（PPA）的網站了解更多，而 PPA （可能）征收的其他費用也可以點擊這裡查看。
PRS 基金的表現
大家肯定會想，將自己養老的錢從公X金轉移至 PRS，特別是未來沒有 i-Citra 這個「限時福利」的情況下，除了稅務減免的好處，PRS 是不是值得儲蓄與投資。
關於 PRS 的基金表現，老蕭不想著墨太多，因為不同 PRS 基金的資產配置方式不同，預期回酬也因此不同，而大家距離退休年齡的時長不一，能夠承擔的市場波動程度也不一樣，再加上基金的過往表現並不代表其未來表現，想要自行比較的朋友可以點擊下面的鏈結，到 PPA 的網站自行參考：
PRS 基金表現各年度回報率
*投資市場可能會在短期內有所波動，但是退休儲蓄是一項長期的計劃。過往的表現不能保證未來的回報，因此只能將其用作指導您了解退休計劃的指南
老蕭自己選擇的 PRS 基金
老蕭當然也是 PRS 會員，在充份了解自己的投資需求、風險承擔能力之下，再通過自己對 PRS 各檔基金績效、投資地區及額外利益等等的分析後，選擇了以下這檔 PRS 基金（基金名字被遮蔽，僅作為大家參考之用途）：
老蕭選擇的是一檔全球型的 PRS 非核心基金，所以投資標的散佈在各國市場，有 75%的資產佈局在海外。先說績效方面，這檔 PRS 基金自 2015年開始發行後，連續 6年的時間都能夠打敗大市，並創造出 8.78%的平均年化報酬率（截至 2021年6月30日），表現可圈可點。
根據最新年報，這檔 PRS 基金目前投資的標的非常多元，佔基金資產淨值較多的包括台積電（TSMC）、騰訊（Tencent）、三星（Samsung）、友邦保險（AIA）之外，還包括「蘋果概念股」的鴻海精密（Hon Hai Precision）、全球四大農產品生產企業之一的豐益國際（Wilmar International）及新加坡最大的商業空間和工業 REIT——騰飛房產投資信託（Ascendas REIT）等等。依這樣的標的組合來看，對基金經理的選股能力，老蕭個人是非常看好的。
無需繳納所得稅，也應該要 i-Citra 轉 PRS 嗎？
如果正在閱讀這篇文章的你，若 2021年無需繳納個人所得稅（所得稅納稅級別處在 0%），如果你找到自己心儀的 PRS 基金，相信其未來表現的話，老蕭認為你還是應該考慮把握機會申請 i-Citra 提款，然後將這筆提款，轉移到 PRS 戶口的。
這是因為，除了檢視 PRS 基金的績效表現，像是老蕭自己選擇的上述這檔基金，還提供了一個免費的額外福利——免費個人意外保險。
老蕭自己投資的這檔 PRS 基金，將依據投資人在該基金擁有的資產淨值（Net Asset Value 或 NAV），在最低 RM5,000至 RM100,000的範圍內，贈送投資人同等保額的個人意外保險。舉個例子，若 A先生自 2015年開始每年往這檔 PRS 基金儲蓄 RM3,000，本金RM21,000，7年下來他的基金資產淨值「連本帶利」達到 RM27,000的話，當他某天因為意外導致離世或終生殘疾，除了基金資產淨值的 RM27,000，A先生的家人將額外獲得的一筆 RM27,000的保險賠償，只要 A先生的年齡在 18-59歲，這個完全無需繳納任何保費的免費個人意外保險，都會自動生效。
要注意的是，並非市場上所有的 PRS 基金都有提供這個免費保險的額外利益，所以大家進行選擇時要記得查閱相關資料或向專業的 PRS 基金顧問咨詢。
PRS 怎麼投資？完整開戶教學
總結
對了，最後有一個很重要的點大家得留意，儲蓄與投資 PRS，政府給予的稅務減免，每年頂限是 RM3,000，而 i-Citra 能夠申請提款的上限是 RM5,000，所以若是大家提領了 RM5,000而想要每一塊錢都享受到稅務減免的好處，切記將這筆款項拆分成 RM3,000在 2021年投入 PRS，剩下的 RM2,000等進入 2022年時，才做另一筆的 PRS 投入喔。
如果有興趣進一步了解和學習老蕭的 PRS 選擇與投資方式，可以點擊以下的鏈結和老蕭預約進行咨詢：
