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【2021 節稅】省稅RM5000還能賺免費保險

by 老蕭

2021年就快來到最後一個季度,今年的個人所得稅減免項目和 2020年並無二致,大家可以參考老蕭去年拍攝的影片(見下方或點擊影片鏈結),把自己今年的稅務減免項目規劃好。

而這篇文章的重點,在於今年和明年,大家能夠「無痛」享有 PRS 共計高達 RM5,000的稅務減免,而這可遇不可求的機會,必須配合政府實施的 i-Citra,在 2021年9月結束前提出申請,千萬別錯過了。

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什麼是 i-Citra?

i-Citra 是因應疫情,繼 i-Sinar 後政府推出的另一個雇员公X金局(以下簡稱公X金,由於受限於職業道德規範,此文將避提該單位完整名稱)提款計劃,目的是讓會員可以從自己的公X金戶口內提款,以應付日常開銷。每名會員可提款高達 RM5,000,並為期5個月,也就是每月最多 RM1,000。會員必須保留至少 RM100在公X金第一戶口,以保留公X金戶口的活躍。

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凡是 55歲以下的公X金會員,戶口內有至少 RM150,都能夠到 i-Citra 的網站做出提款申請,截止日期是 2021年9月30日

如果大家並沒有面對生活開銷的壓力,i-Citra 要不要提?要!這就是這篇文章的重點了,因為理財老司機建議大家將這筆高達 RM5,000的公X金存款轉移至 PRS,享受節稅和免費保險的好處

什麼是 PRS?

PRS 是私人退休金計劃(Private Retirement Scheme),這是一項自願性長期儲蓄與投資計劃,特為個人累積退休儲備金而設。 PRS 為所有受僱或自僱的馬來西亞人民提供多一個選項,以便在這個架構完善且受監管的環境下補足他們的退休金。作為管理單位,私人退休金管理局 (PPA) 提供一站式賬戶管理和持續性會員服務,及保障他們的利益。

人們可從 PRS 基金管理公司所提供的各項退休基金中,依據個人的退休需求、目標和風險承受度來決定他們的投資。這些 PRS 基金選項主要讓會員在馬來西亞證券監督委員會(SC)的監管框架下,提高投資人士的長期回報。

用淺白的方式來說明,PRS 就是一個架構相似的「私人版公X金」,除了滿足特定的條件可以申請部份提款,PRS 戶口裡的錢也必須等到退休年齡才能提領;公X金有投資經理將我們的存款拿去投資將錢滾大,PRS 每檔基金也有各自的基金經理為你操刀進行投資賺取回酬

為什麼大家會想要投資 PRS?

「什麼!?錢存在 PRS 要到 55歲才能提出來?那我為什麼要這樣做?」

和公X金的「被逼」不同,PRS 的儲蓄是自願性的,所以政府為了鼓勵工作人士參與 PRS,個人儲蓄與投資至 PRS 的資金將可獲得馬來西亞國內稅收委員會(Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia 或 LHDN)減免高達 RM3,000 的年度稅款。

無論是新註冊的會員,還是原有會員想要為自己的賬戶持續增加退休儲備,都可以享有每年高達 RM3,000的PRS 稅務減免,而政府已宣佈此稅務減免延長至 2025年,相信到時還會繼續延長。

所以 i-Citra 和 PRS 是有什麼關係?

在往年,若是大家想要每年享受到 PRS 提供的(高達) RM3,000稅務減免,就必須每一年都掏腰包,將一筆 RM3,000存入自己的 PRS 戶口。

但是,若大家像是上述所提到的,就算沒有面對財務支出的壓力,也應該把握機會申請 i-Citra 提款,然後將這筆提款,轉移到 PRS 戶口,就能夠不需要投入任何額外現金的情況下,以「乾坤大挪移」的方式從「政府退休金戶口」,轉移至私人退休金的戶口,來享有稅務減免的好處是不是很棒呢?

一直說到的稅務減免,究竟能為我們省下多少錢呢?這取決於大家各自的所得稅納稅級別(Tax Bracket)及相對稅率。

舉個例子,若 A先生在 2021年時的應納稅所得(Taxable Income)是 RM150,000,他的納稅稅率就是 24%,如果他在 PRS 儲蓄及投資 RM3,000,A先生就能在申報自己 2021年的個人所得稅時,無論是 Borang B 或 Borang BE,在報稅表格中的 ‘Skim persaraan swasta dan anuiti tertangguh’ (英: Private retirement scheme and deferred annuity)中,填寫並減免 RM3,000,從而少納 RM720的稅收(RM3,000 x 24%)。

儲蓄與投資 PRS 的費用

目前,所有 PRS 由 8家經馬來西亞證券監督委員會授權的基金管理公司所提供,這些公司營運著總計 58檔基金(截至 2021年9月),它們的銷售費用不一,頂限最高為 3%

所以再次請出 A先生,若 A先生選擇了一檔銷售費用 3%的 PRS 基金,當他投資 RM3,000的時候,他被征收的銷售費用為 RM3,000 - (RM3,000/1.03) = RM87.38

換句話說,A先生從 i-Citra 提款 RM3,000並轉移投資到這檔 PRS 基金時,在少納 RM720所得稅並付出 RM87.38銷售費用(投資時自動扣除)的情況下,單單憑著這「乾坤大挪移」的方法,他在 2021年就「淨賺」了RM632.62

除了銷售費用,PRS 基金和大家較為熟悉的信託基金一樣,因為專業管理和符合法規每一年也存在管理費和信託費用,有些 PRS 基金也設置了贖回費用,大家可以從私人退休金管理局(PPA)的網站了解更多,而 PPA (可能)征收的其他費用也可以點擊這裡查看。

PRS 基金的表現

大家肯定會想,將自己養老的錢從公X金轉移至 PRS,特別是未來沒有 i-Citra 這個「限時福利」的情況下,除了稅務減免的好處,PRS 是不是值得儲蓄與投資。

關於 PRS 的基金表現,老蕭不想著墨太多,因為不同 PRS 基金的資產配置方式不同,預期回酬也因此不同,而大家距離退休年齡的時長不一,能夠承擔的市場波動程度也不一樣,再加上基金的過往表現並不代表其未來表現,想要自行比較的朋友可以點擊下面的鏈結,到 PPA 的網站自行參考:

PRS 基金表現各年度回報率

*投資市場可能會在短期內有所波動,但是退休儲蓄是一項長期的計劃。過往的表現不能保證未來的回報,因此只能將其用作指導您了解退休計劃的指南

老蕭自己選擇的 PRS 基金

所有 8家 PRS 基金管理公司必須在他們的私人退休金計劃中,提供三個核心基金(Core Funds)作為預設選項,基金公司也會提供非核心基金「Non-Core Funds」予 PRS 會員選擇。關於核心基金和非核心基金的不同,可以點擊這裡查看。由於 PRS 的架構和大家常接觸的信託基金有所不同,作為專業的 PRS 基金顧問(Private Retirement Scheme Consultant 或 PRC),老蕭強烈建議大家在和 PRS 基金顧問進行充份的咨詢後,才開始自己的 PRS 儲蓄與投資


老蕭當然也是 PRS 會員,在充份了解自己的投資需求、風險承擔能力之下,再通過自己對 PRS 各檔基金績效、投資地區及額外利益等等的分析後,選擇了以下這檔 PRS 基金(基金名字被遮蔽,僅作為大家參考之用途):

老蕭選擇的是一檔全球型的 PRS 非核心基金,所以投資標的散佈在各國市場,有 75%的資產佈局在海外。先說績效方面,這檔 PRS 基金自 2015年開始發行後,連續 6年的時間都能夠打敗大市,並創造出 8.78%的平均年化報酬率(截至 2021年6月30日),表現可圈可點。

根據最新年報,這檔 PRS 基金目前投資的標的非常多元,佔基金資產淨值較多的包括台積電(TSMC)、騰訊(Tencent)、三星(Samsung)、友邦保險(AIA)之外,還包括「蘋果概念股」的鴻海精密(Hon Hai Precision)、全球四大農產品生產企業之一的豐益國際(Wilmar International)及新加坡最大的商業空間和工業 REIT——騰飛房產投資信託(Ascendas REIT)等等。依這樣的標的組合來看,對基金經理的選股能力,老蕭個人是非常看好的。

無需繳納所得稅,也應該要 i-Citra 轉 PRS 嗎?

如果正在閱讀這篇文章的你,若 2021年無需繳納個人所得稅(所得稅納稅級別處在 0%),如果你找到自己心儀的 PRS 基金,相信其未來表現的話,老蕭認為你還是應該考慮把握機會申請 i-Citra 提款,然後將這筆提款,轉移到 PRS 戶口的。

這是因為,除了檢視 PRS 基金的績效表現,像是老蕭自己選擇的上述這檔基金,還提供了一個免費的額外福利——免費個人意外保險

老蕭自己投資的這檔 PRS 基金,將依據投資人在該基金擁有的資產淨值(Net Asset Value 或 NAV),在最低 RM5,000至 RM100,000的範圍內,贈送投資人同等保額的個人意外保險。舉個例子,若 A先生自 2015年開始每年往這檔 PRS 基金儲蓄 RM3,000,本金RM21,000,7年下來他的基金資產淨值「連本帶利」達到 RM27,000的話,當他某天因為意外導致離世或終生殘疾,除了基金資產淨值的 RM27,000,A先生的家人將額外獲得的一筆 RM27,000的保險賠償,只要 A先生的年齡在 18-59歲,這個完全無需繳納任何保費的免費個人意外保險,都會自動生效。

要注意的是,並非市場上所有的 PRS 基金都有提供這個免費保險的額外利益,所以大家進行選擇時要記得查閱相關資料或向專業的 PRS 基金顧問咨詢。

PRS 怎麼投資?完整開戶教學

總結

對了,最後有一個很重要的點大家得留意,儲蓄與投資 PRS,政府給予的稅務減免,每年頂限是 RM3,000,而 i-Citra 能夠申請提款的上限是 RM5,000,所以若是大家提領了 RM5,000而想要每一塊錢都享受到稅務減免的好處,切記將這筆款項拆分成 RM3,000在 2021年投入 PRS,剩下的 RM2,000等進入 2022年時,才做另一筆的 PRS 投入喔。

如果有興趣進一步了解和學習老蕭的 PRS 選擇與投資方式,可以點擊以下的鏈結和老蕭預約進行咨詢:

鏈結在這裡


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