境外收入省稅福音 —— Wise 綜合貨幣電子帳戶

財政部長東姑塞夫魯在 2022年馬來西亞財政預算案中提議，對境外來源收入將不再全部豁免，只限於非馬來西亞稅務居民（Non Tax Resident）。

所以無論大家是在國外工作、擁有境外收入等等的狀況，如果需要匯款回到大馬，將要面對政府的大幅「抽水」。如果想要合法地避稅，理財老司機介紹大家一個實用工具。

什麼是 Wise？

Wise （前稱 Transferwise）是線上跨境匯款的一把手，之前老蕭在這篇文章和大家介紹過。如果你還沒有 Wise 的帳戶，開戶是完全免費的，而且若使用老蕭的邀請鏈結開戶，享受到首次國際匯款費用全免的優惠（可匯款高達 RM2500）：邀請鏈結在這裡

Wise 之所以決定從 Transferwise 更名為 Wise，最主要的原因是作為茁壯成長的金融科技（FinTech）公司，除了匯款，也進一步提供更多的金融服務，於 2021年7月在倫敦交易所掛牌上市的 Wise，也在全球多個國家提供網上銀行服務，讓用戶可持有多幣種的虛擬銀行帳戶。

什麼是 Wise Borderless / Multi Currency Account？

無論是 Wise Account / Wise Borderless Account / Wise Multi Currency Account，說的都是同一回事（以下稱 Wise Account）。

包括馬來西亞在內的多個國家，當用戶在 Wise 開戶，大家目前可以持有 50 多種貨幣的資金，並在需要時以實際匯率在它們之間進行兌換。

50 多種貨幣包括了 美元、歐元、英鎊、紐西蘭元、加拿大元、新元等等主要貨幣，用戶可以使用 Wise 帳戶來做到全球範圍的收款、匯款，也能簡易便利地隨時進行貨幣間的兌換。當用戶使用 Wise 匯款或兌換貨幣時，Wise 收取相當低廉的固定費用，而使用的匯率也是實際利率（Spot Rate），因此，比起傳統銀行電匯（Telegraphic Transfer）的高昂收費（常見為匯款數額的 2% - 4%），Wise 能為我們省下很多很多很多的「水錢」。

擁有 Wise Account 如何合法讓境外收入避稅？

馬來西亞 2022年預算案一旦通過，作為過渡，從 2022年1月1日至 2022年6月30日政府對在大馬境內收款的境外來源收入按 3%的稅率徵稅。在那之後，在馬來西亞境內收款的境外來源收入依據現行所得稅率徵稅，例如一位大馬納稅人的所得稅納稅級別（Tax Bracket）是 24%的話，假設他的一筆境外美元收入匯回大馬以令吉收款，價值為 RM10,000的話，政府將征收 RM2,400的稅款。

但若是這位納稅人擁有 Wise Account，他將這筆美元收入存放在 Wise 的綜合貨幣帳戶中，當他在馬來西亞境內想要用這筆美元進行消費時，可以搭配 Wise 扣賬卡（Wise Card）來完成消費，省略了美元兌換令吉及被征稅的高昂成本（ATM 提款則尚未知是否被征稅）。

這個避稅的原理其實很簡單，當我們的境外外幣存款並沒有匯回馬來西亞以令吉收款，而是直接使用 Wise Card 進行消費時，所有的貨幣兌換及付款程序，皆通過 Wise 和 扣賬卡供應商（Visa / Mastercard）完成，就像是我們到海外使用信用卡消費的模式相同。

簡單來說，當你使用 Wise Account + Wise Card 來持有外幣（境外收入）及消費，在沒有進行匯款操作的情況下，政府無權向你征收 3% 至 30% 的稅款，大家可以精明地調度自己的境外收入，以合法的方式進行避稅。

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Wise Account 及 Wise Card 的其他好處

• 接收來自世界各地的款項： 包括英國銀行帳號、歐元 IBAN、美國 routing number等，Wise 能夠提供相應的銀行帳戶資料供用戶接收款項，無論是你的工資、發票付款、退休金和股票利潤等等，都能做到像當地人一般來收款。
• 為券商戶口提供便利的出入金方式： 大馬人在使用一些券商像是 Firstrade，入金時都會有諸多限制，但是 Wise Account 提供了銀行帳戶資料，像是美元入金我們就能夠做到 Firstrade 要求的 ACH 轉賬 （Automated Clearing House Transfer）

• 可連接到商業平台如 Amazon、PayPal：經營線上生意的朋友，利用 Wise Account 能夠做到像人在當地般開賬單，以及管理來自各種網上平台和店面的收入。
• 遙距支付賬單： 在 Wise Account 目前可存放 54種貨幣。用戶可通過英國、歐洲、美國和加拿大的直接扣賬（Direct Debit）來輕鬆管理各種貨幣的按揭和水電賬單，並像當地人般付款。
• 海外消費可免卻高昂手續費： 當我們出國時使用信用卡進行消費時，我們就會需要經 Visa/Mastercard 等網絡進行結算，發卡銀行在結算時會征收我們 1.5% - 1.95%不等的外幣簽賬手續費（或稱動態貨幣轉換費用 Dynamic Currency Conversion），但使用 Wise Card 時，若 Wise Account 裡有當地貨幣，付款時就會直接扣該貨幣餘額，不僅不會被征收外幣簽賬的手續費（因為我們根本不是用外幣來簽賬），此外也可以事先鎖定匯率，在欲兌換幣種弱勢時先將外幣兌換好。
• 用戶可掌握使用/停用的操控權：用戶可以在 Wise Account 隨時凍結和解鎖 Wise Card，並且通過 PIN 提醒和即時交易通知，隨時了解使用狀況。
• 適用於世界各地： 在超過 200個國家皆可使用 Wise Card，並可從全球 230萬部 ATM 提款，在許多支持的國家可綁定使用 Google Pay 和 Apple Pay。

Wise Account 的安全性

在馬來西亞，Wise 是合法註冊並受監管的匯款業務公司 （Wise Payments Malaysia Sdn. Bhd.），根據《2011年貨幣服務業務法》營運。

當我們將錢存放在銀行，銀行將我們的錢借貸出去，如果大量借款人無法償還貸款，那麼銀行可能會資不抵債，無法歸還客戶資金，因此傳統銀行必須提供如金融服務補償計劃（FSCS）或其他傳統銀行使用的保護計劃（如馬來西亞的 PIDM）的保障，但我們存放在 Wise Account 的錢是直接受到資金保障，而無需上述的保護計劃，因為 Wise 並不提供透支或借貸的業務。

Wise 必須將我們的所有資金，存放在與 Wise 公司自身用於經營業務的帳戶完全分開的帳戶中。因此，用戶的資金由 Wise 在單獨帳戶中持有的資產提供支持，這些資金被稱為「受保護資金」（safeguarded funds）。

Wise Account 美中不足之處

我們存放在 Wise Account 的資金，並不會產生利息。但老實說，Wise 並非傳統銀行，沒有支付利息是無可厚非的事，而且它能夠協助我們省下很多很多的稅款，所以在這一點老蕭不想雞蛋裡挑骨頭。

目前 Wise Account 受到馬來西亞法令的限制，屬於個人（Personal）的 Wise Account，無論持有多少種貨幣餘額，總值不能超過 RM20,000的價值。一旦用戶的帳戶餘額總值超過 RM20,000，必須在 7天內匯出到自己的銀行帳戶，否則 Wise 只好代勞，自動將餘額匯出到你的銀行帳戶（一般匯款費用，沒有罰金或任何隱藏收費），讓用戶的餘額維持在法定數目之內。

如果大家的境外資金龐大，這一點並非無法克服，如果大家有自己的註冊公司，可以開設一個商業（Business）型 Wise Account，因為商業型 Wise Account 並沒有餘額數目的限制，可以多過 RM20,000

最後一個美中不足之處，是（截稿時）Wise Card 在馬來西亞還屬於測試階段（Beta），老蕭屬於少數受邀優先體驗的用戶，但相信很快所有大馬 Wise 用戶都可申請 Wise Card 這張扣賬卡。在這之前，建議大家未雨綢繆，先將 Wise Account 開好。

使用 Wise Card 的費用一覽

直接使用 Wise Card 進行消費如上述並不收取外幣簽賬手續費，唯一產生費用的就是使用 Wise Card 在 ATM提款。

只要總金額低於 RM1,000，我們可以每月兩次免費提款（例如分別提款 RM500 及 RM499）。 在那之後，Wise 將向我們收取每筆交易 RM5的固定費用。 如果在一個月內提款超過 RM1,000，將在此基礎上向我們收取 1.75%的費用。

總而言之，老蕭強烈不建議大家使用 Wise Card 在 ATM 提款，除了會產生費用，這樣的提款方式在 2022年預算案有可能被視為在馬來西亞境內收款，因此被征收稅款。

總結

如果你擁有境外收入，或者常需要將外幣匯回到馬來西亞，老蕭建議大家善用新時代的金融科技工具，就算目前沒有需要用到，由於開戶是免費的，大可先使用老蕭提供的邀請鏈結開戶，以備不時之需：邀請鏈結在這裡

老蕭也將在下一篇文章，為大家送上 Wise Account 的開戶及使用教學：（施工中）