2026 年節稅攻略：全年行動曆，比別人多省 RM1,000 以上

老蕭每年報稅季後都會收到同一類訊息：「老蕭，原來去年某某東西可以申報，我忘記留收據了……」說這句話的時候，過去的已經過去，什麼都改變不了。

原因只有一個：大多數人把「節稅」和「報稅」當成同一件事，但它們不是。報稅，是你在四或六月做的事；節稅，是你在全年每一天做的決定：這張收據有沒有收好、這筆 SSPN 要不要投入、這個月的 PRS 有沒有存。

真相是：你今年能省多少稅，會在今年 12 月 31 日就劃上句點。 到了明年的報稅季，你能做的，只是如實申報你在這一年「已經做到」的事。

這篇文章，是你的 YA 2026 節稅全年行動曆，從 Q1 到 Q4，告訴你每個季度應該做什麼，讓明年的申報時，不再帶著遺憾。

YA 2026 節稅新規：3 個值得特別留意的更新

大多數稅務減免項目，從 YA 2025 到 YA 2026 維持不變。但有幾個值得你特別留意的更新：

其他主要減免項目維持不變：個人基本 RM9,000、公積金+壽險組合 RM7,000、醫療及教育保費 RM4,000、PRS RM3,000、SSPN RM8,000（夫婦共享，建議由稅率較高一方申報）、父母醫藥費 RM8,000、個人醫療費 RM10,000、生活方式 RM2,500、體育 RM1,000、進修 RM7,000、房貸利息 RM5,000–RM7,000

Q1 節稅行動（1–3 月）：全年節稅的基礎建設

Q1 的重點不是衝刺，而是建立全年節稅所需要的基礎系統。這些動作什麼時候建立都不嫌晚，如果你現在才開始，Q2 立刻行動，效果完全一樣。

A. 先把 YA 2025 的報稅做好

如果你還沒有完成 YA 2025 的申報，現在就是時候了，因為電子報稅（MyTax e-BE）的截止就在來臨的 2026 年 5 月 15 日（e-B 則是 7 月 15 日）。

關於申報流程和所有可申報項目的完整說明，請參考：受薪族報稅 2026：9 個你可能年年漏掉的扣稅項目全攻略（YA 2025）。

B. 建立全年收據管理系統：現在，不是 12 月

這是全年節稅最重要、也最容易被跳過的一件事。

老蕭見過太多人，到了報稅季才去找全年的收據，然後發現父母的診費單據丟了、健身房發票找不到、書籍的電子收據不知道存在哪裡。這些「找不到的收據」，加起來就是白送出去的稅金。

老蕭的建議：在手機開一個相簿，命名「YA 2026 稅務收據」。從今天開始，見到任何可能申報的單據，第一時間拍照存入。年底前，你的申報準備工作其實已經完成 80%

建議分類：

• 父母/祖父母診費
• 個人醫療（檢查、心理諮商、牙科）
• 生活方式（網路帳單截圖、書籍、電子設備收據）
• 體育活動（健身房、運動器材）
• 進修教育（課程費用、學費）
• 國內旅遊入場票據（YA 2026 新增）

C. 確認今年的自動扣款設置

以下項目是「設定好就不用操心」的類別，做一次確認就好：

• EPF 強制供款：薪資自動扣除，無需操作
• SOCSO + EIS：薪資自動扣除，無需操作
• 醫療及教育保費：確認保費有自動扣繳，不要讓保單斷保
• PRS：如果你還沒設定，現在開始月供。每月 RM250，全年自動達到 RM3,000 上限，比年底才一次性投入壓力小得多。想先了解 PRS 私人退休金的扣稅機制，可以閱讀PRS 私人退休金計劃扣稅 2025：RM3,000 減免額 90% 大馬人白白放棄，你還要繼續嗎？

Q2 節稅行動（4–6 月）：盤點稅率，精算節稅空間

報稅季結束時，你對自己的稅務狀況最清楚：哪些項目申報了，哪些漏掉了，哪些上限用滿了。這個時候做全年規劃，是最有感的。

A. 盤點今年的節稅空間

做一次簡單的試算，了解自己今年大概的稅率級距（Tax Bracket），然後計算每一塊減免項目對你的實際價值。

為什麼這很重要：稅率 25% 的人，每申報 RM1,000 減免，省 RM250；稅率 11% 的人，同樣的 RM1,000 只省 RM110。知道自己的稅率，你才能判斷哪些項目最值得花力氣爭取。

老蕭自己每年 Q2 都會做同樣一件事，用上一年的 EA 與 CP58 表格估算今年大概落在哪個稅率級距，然後把所有減免項目按「實際節稅價值」排優先序。稅率 19% 和 25% 的人，同樣的 RM3,000 PRS 投資，省下的金額相差 RM180；這一步試算只需要 10 分鐘，卻影響全年的節稅決策。

B. PRS 的投入策略

如果你在 Q1 已經設定了每月 RM250 的月供，Q2 只需要確認扣款正常進行。如果你還沒有開始：現在開始月供 RM250，到 12 月剛好 RM2,250，再在 12 月（或現在）一次性補足 RM750，全年就可達標。

PRS 的即時回報試算：

• 稅率 19%：投入 RM3,000，省 RM570
• 稅率 25%：投入 RM3,000，省 RM750
• 稅率 26%：投入 RM3,000，省 RM780

這筆錢還在 PRS 帳戶裡繼續投資增值，等於政府先替你出了一部分投資成本。詳細的 PRS 機制。

C. 評估進修需求

如果你今年有考慮讀書或進修，Q2 是規劃的時間：

• 大學課程（學士、碩士、博士）：上限 RM7,000，投資大，節稅效果非常顯著
• HRDC 核准課程或技職培訓：同樣歸入 RM7,000 上限
• 技能提升課程（由技能發展總監認可）：上限 RM2,000，獨立於上方 RM7,000，兩者可以疊加

關鍵提醒：進修費減免（RM7,000）和生活方式減免裡的技能提升課程（RM2,000）是分開計算的，兩者都申報沒有問題。

Q3 節稅行動（7–9 月）：中途盤點，追上缺口

上半年已過，是時候做一次節稅盤點。不是等到 12 月才發現來不及，而是現在就看看哪裡還有空間。

A. 逐項核對你的 YA 2026 節稅進度

以下每一個項目，問自己同一個問題：「我今年有沒有在做這件事？收據有沒有留好？」

父母/祖父母醫藥費（上限 RM8,000）： 今年帶父母看過診了嗎？收據有拍照存好嗎？如果父母還沒有做過年度健康檢查，現在安排也不遲，全身健康檢查費用可以申報。

個人醫療費（上限 RM10,000）： 你今年有做過健檢嗎？有看過牙醫嗎？精神健康諮商呢？這些都在申報範圍之內，收據非常重要。

生活方式（上限 RM2,500）： 家裡的光纖網路費，每月 RM100，全年已累積 RM600–RM900。如果你今年還沒有買書、買電子設備或上課，下半年可以有意識地規劃。

體育活動（上限 RM1,000） ：健身房會費、運動器材購買、羽毛球場地費，這些你有留收據嗎？如果上限還沒用滿，下半年繼續。

國內旅遊（上限 RM1,000） ：下半年有計劃在國內旅遊嗎？記得保留景點入場票據或文化藝術節目門票。

B. SSPN 的半年盤點（有孩子的家庭）

SSPN 申報的是「全年淨增加額」（年末餘額 − 年初餘額），不是年末餘額。

如果你上半年沒有存入 SSPN，現在開始也來得及，下半年每月存入 RM1,333，到 12 月可累積 RM8,000，全額達到申報上限。

YA 2026 重要提醒：SSPN 減免為夫婦共享，全家合計只有一方可以申報，上限 RM8,000。建議由邊際稅率較高的一方申報，節稅效益最大化。這個「高稅率方申報」的策略，其實是更大的薪資分配框架的一部分，老蕭在薪資收入如何系統化分配一文中有更完整的說明。

C. 下半年的「有意識消費」

節稅不是要你為了扣稅而多花錢，而是在你本來就要花的消費裡，確保符合申報資格的部分被記錄下來。

幾個下半年可以有意識規劃的消費：

• 書籍：本來就在你閱讀清單上的書，購買後妥善留存收據
• 網路費：已有的月費，確保帳單有保存（電子帳單截圖即可）
• 廚餘機或 CCTV：YA 2026 新增項目，如果家裡本來就有購買計劃，可以規劃在今年內完成，納入 RM2,500 的生活方式設施減免

Q4 節稅行動（10–12 月）：年末衝刺，12 月 31 日截止

這是全年最關鍵的時間窗口。12 月 31 日一過，YA 2026 的所有節稅機會就永久關閉。

A. 年末節稅衝刺清單

B. 試算：12 月 31 日的決定值多少錢

用一個具體例子說明年末衝刺的實際價值。假設你是月薪 RM7,000 的受薪族，今年稅率 19%，還有以下幾項尚未在 12 月 31 日前完成：

RM1,349，是你在 12 月 31 日之前做幾個決定，就能合法省下的稅金。同樣的決定，在 1 月 1 日才做，就一分錢也省不了喔。

老蕭答疑：YA 2026 節稅 6 個常見問題

問：國內旅遊入場費要留什麼收據？住宿和機票算嗎？

答：只有景點入場費和文化藝術節目門票符合申報資格，上限 RM1,000。住宿費、機票、交通費、餐飲費，一概不算。

實際操作：去主題公園、博物館、水族館，或購買本地文化表演門票，記得向櫃台索取正式收據（電子票根通常也可以）。演唱會門票不在申報範圍。

問：光纖網路費可以節稅申報，手機月費呢？

答：光纖網路月費可以申報，歸入生活方式減免（RM2,500 上限）。

手機月費和數據計劃不可以申報。LHDN 的條文特指家用網路服務。

老蕭的實用建議：每月的網路帳單截圖存入「YA 2026 稅務收據」相簿，全年的費用輕鬆完成申報，完全零額外支出。

問：父母有醫藥卡，我帶他們看診還能申報嗎？

答：可以。你能申報的是你自己掏腰包支付的部份，如醫藥卡沒有涵蓋的費用、超出保險給付的自付額、不在保險範圍內的診療費。

舉例：父親看心臟科，醫藥費 RM2,000，醫藥卡賠 RM1,500，你自付 RM500，這 RM500 可以申報。

問：廚餘機和 CCTV 要申報在哪一項？

答：這是 YA 2026 新增的項目，與 EV 充電設備共享 RM2,500 的上限。

購買時記得向商家索取正式收據（不是發貨單），並確認收據上有清楚的品項描述。

問：沒有孩子、父母健康、也沒有房貸，我還能省多少稅？

答：你的節稅空間確實比較小。但以下幾項你一樣可以做：PRS、生活方式（網路費、書籍、電子設備）、體育活動（健身房、器材）、個人進修、個人醫療（健檢、牙科、心理諮商），這些減免項目合計高達 RM23,500 呢。

稅率 25% 的人充分利用以上項目，理論上可節省高達 RM5,875。這不是小數目，而且全部合法。

從理財規劃的角度，老蕭會建議這類讀者把省下的稅金有計劃地回流到 PRS 或單位信託。你能控制的節稅槓桿雖小，但每年持之以恆，10 年後的複利差距，會讓你大吃一驚。

問：12 月才存 SSPN，算 YA 2026 還是 YA 2027？

答：只要你在 2026 年 12 月 31 日或之前完成存款，就算作 YA 2026 的申報資格。SSPN 計算的是當年度的「淨增加額」，與存款月份無關。

實際操作上，銀行轉帳和 SSPN 線上儲值通常不是即時入賬的，建議在 12 月初就完成，以防任何技術問題。

YA 2026 全年節稅速查表

把這張表存起來，每季度拿出來對照一次：

結語：把「節稅」從年末的衝刺，變成全年的習慣

把這份行動曆存起來，設一個 Q3（9 月）的手機提醒，讓自己在年底衝刺前先做一次中途盤點。

從現在開始，每一個留下來的收據、每一筆投入的 PRS、每一次帶父母看診後索取的正式單據，都是你在有意識地、主動做的決定，也是個人理財規劃的一大進步。